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ISA란 개인종합자산을 관리하는 계좌로 기존에 예금, 적금, 펀드, 주식 등 각각의 흩어진 계좌에서 이용하던 금융 상품을 하나의 계좌에서 이용할 수 있도록 한 금융 상품입니다.
ISA는 다양한 혜택을 주고 있어 많은 분들이 이용하고 있으며 적절한 투자전략을 갖고 계신다면 장기적으로 자산을 형성하는데 큰 도움이 됩니다.
ISA 장점
ISA 계좌를 이용하면 비과세 혜택 얻을 수 있습니다. 계좌에서 발생된 순이익에 대해 200만원에서 400만원까지 비과세 혜택을 받을 수 있으며 비과세 한도초과 부분은 지방소득세를 포함하여 9.9%의 분리과세를 적용해줍니다.
따라서 일반예금계좌 이용시 각 계좌에서 발생한 이익에 대해 15.4%씩 의 원천징수 하는 것보다 훨씬 나은 혜택을 받을 수 있습니다.
해당 계좌에서 발생한 순소득에 대해 비과세 분리과세 혜택을 받을 수 있게 되는 것으로 직전과세기간 총 급여액 5천만원이하(15세 ~ 19세미만 청소년 포함), 종합소득금액 3천800만원 이하인 사람 또는 종합소득금액이 3800만원 이하인 농어민의 경우 400만원까지 비과세가 됩니다.
그외의 경우(소득이 위에 언급된 것보다 많을 경우) 200만원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 비과세 금액을 초과한 순소득은 9.9% 분리과세 혜택을 받게됩니다. 분리과세가 되면 종합소득세 계산 때 합산되지 않고 건강보험료 산정시에도 포함되지 않는 장점이 있습니다.
따라서 기존에는 수익이 발생되면 매도시 15.4%를 세금으로 떼고 남은 금액으로 새로운 상품에 투자하여 계속적으로 투자를 이어갔다면 ISA 계좌에서는 이익금을 계속적으로 투자할 수 있으며 전체 상품의 이익과 손실을 따져 나온 계좌 전체 순이익에 세금을 과세하게 됩니다.
또한 ISA는 예금, 적금, 펀드,주식 등 여러가지 상품을 한 계좌에서 보유하여 다양한 포트폴리오를 구성할 수 있으며 투자자가 원하는대로 자산 형성에 큰그림을 그릴 수 있도록 도움을 줍니다.
만기해지 후에 자금의 전부 또는 일부를 연금계좌로 납입할 수 있습니다. 이때 연금계좌로 납입한 금액에 대해 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 이때 만기해지일 이후 60일 이내 연금계좌로 납입하여야 합니다.
ISA의 단점
ISA의 단점은 의무 가입기간이 있습니다. 기존 의무가입기간이 5년이었던 것이 3년으로 축소되었으며 의무가입기간을 유지하여야 비과세 및 분리과세 혜택을 적용받을 수 있게됩니다.
단, 의무가입기간 중에 사망하거나 해외 이주 등 피치 못할 사정으로 계좌를 해지하여야 하는 경우에는 중도해지가 가능하지만 세제 혜택은 받지 못하게 됩니다.
의무 가입기간중에 중도 해지시에는 일반과세로 전환되며 수익은 모두 원천징수합니다. 원천징수된 금액을 모두 해당 연도에 발생한 소득으로 보아 과세가 되므로 수익이 클 경우 종합과세 대상이 될 수 있습니다.
또한 국내주식은 계좌안에서 매매가 가능하나 해외주식은 직접 투자가 불가능하여 펀드나 ETF 상품을 통해 간접 투자만 가능하게 됩니다.
ISA 가입방법
비과세 혜택에 따른 가입 유형
은행과 증권사 같은 금융기관을 방문하여 본인 신분증을 제시하시면 계좌 개설이 가능합니다, 단 가입상품에 따라 본인 확인이 필요한 서류가 추가로 필요할 수도 있습니다.
가입시 소득에 대한 제한은 없습니다만, 서민형 ISA계좌 가입의 경우 개인종합자산관리계좌 가입용 소득증빙자료가 필요합니다. 서민형 계좌는 가입일 직전 과세기간 총 급여액 5천만원이하, 종합소득금액 3800만원 이하인 사람이 그 대상이 되며, 농어민의 경우 종합소득금액 3800만원 이하인 경우 가입이 가능합니다.
서민형 ISA 계좌는 비과세 혜택이 400만원으로 일반형 200만원에 비해 비과세 혜택이 조금 더 큰 것을 제외하면 다른 점은 없습니다.
주부나 무소득자도 국내거주자라면 가입이 가능합니다. 소득확인증명서를 제출한 경우 서민형으로 계좌 개설이 가능하며, 제출하지 않은 경우에는 일반형으로 가입할 수 있습니다.
또한, 가입 요건은 가입당시에만 충족되면 가입이 가능합니다. 무소득이었을 때 서민형으로 가입하였으나 가입기간동안 소득이 발생되었다 하더라도 계속 유지가 가능하며 단, 만기 연장의 경우 가입요건이 다시 충족이 되어야 서민형으로 연장할수 있습니다.
ISA 가입서류
개인종합자산관리계좌 가입용 소득확인증명서는 국세청 홈택스에서 발급하실 수 있습니다.
ISA 계좌는 과세기간 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세대상자인 경우 가입이 제안될 수 있습니다. 24.3.28일 가입할 경우 2021년 ~2023년도 중 1회 이상 금융소득종합과세대상자 였을 경우에는 가입할 수 없습니다.
ISA 유형
ISA는 금융회사마다 조금씩 다르지만 대체로 일임형과 중개형, 신탁형으로 나뉘어 집니다.
일임형은 우리가 금융기관에 주식이나 펀드를 매수할 때 개인이 직접 하는 것이 아니라 업무를 맡겨 처리하는 것처럼 가입자는 포트폴리오만 선택하고 금융기관에서 직접 관리를 해주는 것을 말합니다.
중개형은 투자자가 직접 관리하는 계좌를 주식이나 펀드 등 각종 금융 상품을 직접 매매하며 거리하는 것을 말합니다.
신탁형은 투자 가능상품 구성이 중개형과 조금 달라집니다.
ISA 납입한도
납입한도는 가입기간동안 총 1억원까지 납입이 가능합니다. 연간 2천만원까지 납입이 가능하며 납입한도 1억원에 대해서는 기존에 가입하신 재형저축이나 소장펀드의 한도를 합산하여 적용됩니다.